top of page
検索

相続税の税率はいくら？最新の税率表まとめ

  • 執筆者の写真: 松井達也
    松井達也
  • 3 時間前
  • 読了時間: 4分

相続税の申告や納税は、初めて経験する方にとってとても難しいものです。そこで今回は、相続税の最新の税率表をわかりやすく解説し、具体的な計算例や注意点もご紹介します。これを読めば、相続税の基本的な仕組みが理解でき、申告の準備に役立つはずです。



相続税の基本的な仕組みとは？


相続税は、亡くなった方（被相続人）が残した財産を相続した際にかかる税金です。財産の総額から基礎控除を差し引いた課税遺産総額に対して税率が適用されます。基礎控除は以下の計算式で求められます。


```

基礎控除額 = 3000万円 + (600万円 × 法定相続人の数)

```


例えば、法定相続人が3人の場合は、3000万円 + 600万円×3 = 4800万円が基礎控除となります。つまり、課税対象となる財産が4800万円以下なら相続税はかかりません。


この基礎控除を超えた部分に対して、段階的に税率が上がる仕組みです。税率は財産の額に応じて10%から55%まで設定されています。



最新の相続税率表を詳しく解説


ここで、2026年現在の相続税率表を見てみましょう。課税遺産総額に応じて、以下のように税率と控除額が決まっています。


| 課税遺産総額（万円） | 税率 | 控除額（万円） |

|----------------------|------|----------------|

| 1000以下 | 10% | 0 |

| 3000以下 | 15% | 50 |

| 5000以下 | 20% | 200 |

| 1億以下 | 30% | 700 |

| 2億以下 | 40% | 1700 |

| 3億以下 | 45% | 2700 |

| 6億以下 | 50% | 4200 |

| 6億超 | 55% | 7200 |




このように、税率が上がるにつれて控除額も増え、税負担が調整されています。


Eye-level view of a calculator and financial documents on a desk
相続税計算のイメージ


相続税の計算方法と具体例


相続税の計算は少し複雑に感じるかもしれませんが、順を追って行えば理解しやすいです。以下のステップで計算します。


  1. 遺産の総額を算出

    不動産、預貯金、有価証券などすべての財産を合計します。


  2. 基礎控除を差し引く

    先ほどの基礎控除額を差し引きます。


  3. 課税遺産総額を法定相続分で按分

    法定相続分に応じて各相続人の課税対象額を計算します。


  4. 税率表に基づき税額を計算

    各相続人の課税対象額に税率をかけ、控除額を差し引きます。


  5. 相続人ごとの税額を合計

    最終的な相続税額が決まります。


具体例


例えば、遺産総額が1億円、法定相続人が2人の場合を考えます。


  • 基礎控除：3000万円 + 600万円×2 = 4200万円

  • 課税遺産総額：1億円 - 4200万円 = 5800万円

  • 法定相続分：5800万円 ÷ 2 = 2900万円（1人あたり）

  • 税率表より、2900万円は15%の税率、控除額50万円

  • 税額：2900万円 × 15% - 50万円 = 385万円

  • 2人分の合計税額：385万円 × 2 = 770万円


このように計算すると、相続税の目安がわかります。



相続税申告のポイントと注意点


相続税の申告は、相続開始から10ヶ月以内に行う必要があります。期限を過ぎると延滞税や加算税が発生することもあるため、早めの準備が大切です。


また、相続税の申告には以下のようなポイントがあります。


  • 財産評価の正確さ

不動産や株式などは評価方法が複雑です。専門家に相談すると安心です。


  • 特例の活用

配偶者控除や小規模宅地等の特例を使うと、税負担が軽減される場合があります。


  • 遺産分割協議の重要性

相続人間で遺産の分け方を決める協議が必要です。これが税額にも影響します。


  • 申告書の作成と添付書類

正確な申告書を作成し、必要な書類を添付しましょう。


High angle view of a person filling out tax forms with a pen
相続税申告書の記入イメージ


相談は早めに！専門家のサポートが安心の理由


相続税の申告は法律や税制の知識が必要で、初めての方には負担が大きいものです。特に三重県内で相続に関する信頼できる専門家を探している場合は、早めに相談することをおすすめします。


専門家に相談するメリットは以下の通りです。


  • 正確な財産評価と申告書作成

税理士は最新の税制に精通しており、ミスなく申告できます。


  • 節税対策の提案

法律の範囲内で最適な節税方法をアドバイスしてくれます。


  • 手続きの代行

煩雑な手続きを代行してもらえるため、時間と労力を節約できます。


  • 不安や疑問の解消

何でも気軽に相談できるので、精神的な負担も軽減されます。




まとめにかえて


相続税の税率は財産の額によって段階的に変わり、基礎控除や特例を活用することで税負担を軽減できます。計算方法を理解し、期限内に正しく申告することが大切です。特に初めて相続を経験される方は、専門家のサポートを受けることで不安を減らし、スムーズに手続きを進められます。


相続税の申告は難しいと感じるかもしれませんが、正しい知識と適切な準備で乗り越えられます。ぜひ今回の内容を参考にして、安心して相続手続きを進めてください。

 
 
 

コメント

bottom of page